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title: Revocable-Living-Trust
category: 遗产规划
tags: [遗产规划, Trust, Probate, 加州]
source: "[[raw_material/遗产规划/Trust-类型]]"
updated: 2026-04-16
status: draft
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## 定义

可撤销生前信托（Revocable Living Trust）：生前建立的法律实体，设立人同时担任受托人和初始受益人，**可随时修改或撤销**。在加州，避免 Probate（遗嘱认证）是设立 Revocable Trust 的首要目的。

## 核心要点

**四大核心好处**：

1. **避免 Probate** ⭐ — 资产在 Trust 里 → 去世后直接按 Trust 指示传递，无需法院介入，节省 9–18 个月和 1–5% 费用
2. **失能管理** — 若失能，Successor Trustee 自动接管，无需法院 Conservatorship
3. **隐私保护** — Probate 为公开记录；Trust 保持私密
4. **多州 / 跨国资产简化** — 一份文件覆盖加州+其他州+海外资产（否则每州需单独走 Ancillary Probate）

**加州数字**：
- 设立费用：律师 $2,000–$5,000，在线方案 $500–$1,000
- 节省的 Probate 费用：$50,000+（加州 Probate 收费特别高）
- 加州 > 90% 高净值家庭使用 Revocable Trust

**关键：Trust Funding（资产转入）**：
- 建立 Trust 后**必须把资产转入**（房产重新登记、账户更名），否则资产仍走 Probate
- 搭配 **Pour-Over Will** 作为兜底（未转入的资产通过 Will 倒入 Trust）

**局限性**：
- 不节税（遗产税、资本利得税不减）
- 无债权人保护（相对 Irrevocable Trust）

**加州 Prop 19（2021 起）影响**：父母传子女房产，子女须将其作为主要住宅才能继承低房产税基，否则按当前市值重估。Trust 中房产继承策略需重新评估。

**中美双边家庭注意**：美国 Trust 的中国资产可能不被中国法律承认；中国资产需另行规划（Will 或直接继承）。非公民配偶需配合 QDOT。

## 与其他概念的关系

- [[Beneficiary-Designation]] — Beneficiary Designation 优先级高于 Trust；退休账户、保险通常直接指定受益人而非 Trust
- [[遗产规划/00-MOC-遗产规划|遗产规划]] — Revocable Trust 是大多数家庭遗产规划的基础层

## 参考来源

- [[raw_material/遗产规划/Trust-类型]]
