# Will（遗嘱）基础

**收集日期：** 2026-04-16

## 来源

- [California Courts: Self Help Guide to Wills Estates and Probate](https://selfhelp.courts.ca.gov/wills-estates-probate)（官方）
- [California Courts: Wills, Estates, and Advance Care Planning Documents](https://selfhelp.courts.ca.gov/wills-estates-probate/legal-documents)（官方）
- [FreeWill: Writing a Last Will in California](https://www.freewill.com/learn/california-last-will-and-testament)
- [Opelon: Last Will And Testament In California In 2026](https://opelon.com/last-will-and-testament-in-california/)
- [LegalZoom: 2026 Guide to California Estate Planning](https://www.legalzoom.com/articles/california-estate-planning-guide)
- [Moravecs Law: Probate in California 2026 Rule Changes](https://www.moravecslaw.com/post/new-rules-for-probate-in-california-you-need-to-know-for-2024)
- [Clark Allison: New California and Federal Estate Planning Laws for 2026](https://www.clarkallison.com/blog/new-federal-and-california-estate-planning-laws-for-2026)
- [Cunningham Legal: How to Probate a Will in California](https://www.cunninghamlegal.com/california-legal-services/how-to-do-probate-in-california-on-your-own-or-with-legal-help/)
- [Feldman Law Group: Estate Planning Updates for 2026](https://www.feldmanlawgroup.com/blog/2025/december/estate-planning-updates-for-2026-what-you-should/)

## 核心概念

**Will（遗嘱）= 你去世后资产分配和事务执行的书面指示**

**核心功能**：
1. 指定**资产分配**（谁继承什么）
2. 任命**执行人**（Executor）管理流程
3. 指定**未成年子女监护人**（Guardian）
4. 声明**最终意愿**（葬礼、医疗等）

**关键限制**：遗嘱**不能避免 Probate**（遗嘱认证程序）—— 仅 Trust 可以。

## Will 无效 = 死无遗嘱（Intestate）

如果没有 Will 或 Will 无效：
- 按州法律"Intestate Succession"分配
- 加州典型规则（简化）：
  - 有配偶 + 无孩子 → 全部归配偶
  - 有配偶 + 1 孩子 → 配偶拿共有财产 + 1/2 独立财产，孩子拿 1/2 独立财产
  - 有配偶 + 多孩子 → 配偶拿共有 + 1/3，孩子平分 2/3
  - 无配偶无孩 → 父母、兄弟姐妹依次继承
- **无遗嘱 = 法律决定，不是你决定**

## 加州 Will 有效性要求（2026）

### 基本要求

1. **18 岁以上**
2. **精神健全**（Sound mind）
3. **书面** 或 **打印**（口头遗嘱很有限）
4. **签名 + 日期**
5. **2 名见证人**在场签字见证

### 见证人要求

- 必须成年
- **不能**是受益人（否则其继承部分无效）
- **不能**是配偶或近亲

### 例外：Holographic Will（手写遗嘱）

加州承认 **完全手写 + 签名** 的遗嘱，**无需见证**。
- 关键：正文必须**全部手写**
- 签名 + 日期
- 适合紧急情况，但建议还是正式 Will

### 数字化 Will

加州 2024 年承认 **电子遗嘱**（Electronic Will）：
- 电子签名
- 视频见证（特定条件）
- 新领域，实践中仍建议纸质为主

## Probate（遗嘱认证）

### 什么是 Probate

**法院监督的资产分配过程**：
1. 法院验证 Will 有效性
2. 任命 Executor
3. 通知债权人
4. 支付债务、税
5. 按 Will 分配余下资产

### 加州 Probate 2026 新规

**触发阈值**：
- **$184,500+** 遗产价值 → 必须 Probate
- 低于此 → 简化小额程序
- 主要住宅 **$750,000 以下** → 简化 Probate
- 主要住宅 **$750,000 以上** → 完整 Probate

### Probate 的问题

1. **时间长**：典型 **9 个月 – 1.5 年**
2. **费用高**：加州按遗产规模收费
   - 前 $100k：4%
   - 次 $100k：3%
   - 次 $800k：2%
   - 次 $9M：1%
   - **$1M 遗产律师费就 $23,000**
3. **公开记录**：Probate 文件**公开**（隐私问题）
4. **法院监督繁琐**：每一步都要报告

### 例子：$2M 遗产 Probate 费用

- 律师费按加州法定：$33,000
- Executor 费用（法定）：$33,000
- 法院费用、评估费、公告费：$5,000
- **总成本约 $71,000**（3.5%）

**所以高净值者几乎都用 Trust 避开 Probate**。

## Executor（执行人）选择

### 职责

- 申请 Probate
- 保护遗产资产
- 通知受益人和债权人
- 支付债务和税
- 出售资产（如需要）
- 最终分配

### 如何选

**理想 Executor**：
- 有条理、细心
- 值得信任
- 有时间（可能需要 1-2 年）
- 能处理家庭情感问题
- 最好是**成年家庭成员**或**专业 Executor**（律师/银行）

**避免**：
- 与家人有冲突的人
- 身体/精神状况不好
- 居住遥远、时区差异大
- 自己也是大受益人（利益冲突）

### 专业 Executor（收费）

- 律师或信托公司作为 Executor
- 收费约**1-3%** 遗产
- 大型复杂遗产或家庭冲突时适合
- 客观、经验丰富

## Guardian（监护人）— 关键！

**有未成年子女的家庭最重要**：

- 如两位父母都去世 → 孩子归谁？
- 如无 Guardian 指定 → **法院决定**（可能不是你希望的人）
- Will 是指定 Guardian 的**主要工具**

### 选择标准

- 价值观与你一致
- 育儿能力
- 经济状况（不是首要，但要考虑）
- 年龄（太老可能无法持续）
- 现有家庭/子女数量
- 所在地（孩子教育连续性）

### 重要：谈话在先

- **事先征求**潜在 Guardian 同意
- 他们可能拒绝（正常）
- 指定 2-3 个候选（Primary + Alternate）

## 什么资产由 Will 控制

### ✅ Will 控制

- 没有**Beneficiary Designation** 的账户
- 个人名下房产（无 Joint Tenancy）
- 个人财物、珠宝、艺术品
- 未转入 Trust 的资产
- 汽车（单独名下）
- 企业股权（个人名下）

### ❌ Will **不**控制

以下资产直接走 **Beneficiary Designation**，**跳过 Will**：

- 401(k) / IRA / Roth IRA（见 [[Beneficiary-Designation]]）
- Life Insurance policies
- 年金（Annuities）
- HSA
- **Transfer on Death (TOD)** 账户
- **Payable on Death (POD)** 账户

**结论**：Will 只是**兜底**，Beneficiary Designation 才是多数财务账户的实际控制。

## Will 的常见错误

### 错误 1：DIY Will 填错格式
- 见证人不符合要求
- 日期错或漏签
- 条款歧义
- **加州 Will 要求严格，推荐律师或可靠在线工具**（FreeWill、LegalZoom、Trust & Will）

### 错误 2：过时不更新
**生活变化要更新 Will**：
- 结婚 / 离婚
- 生孩子
- 搬州（Will 跟随州法律）
- 受益人去世
- 资产重大变化

**建议：每 3-5 年审查**

### 错误 3：未指定 Guardian
最关键的遗漏之一（有小孩者）。

### 错误 4：未指定 Executor 继任
主 Executor 也可能无法履职 → 指定 **Alternate Executor**

### 错误 5：包含 Funeral Instructions
Will 通常在葬礼后才会被读 → 葬礼意愿应写在**单独文件**并告知家人。

## 加州特殊：社区财产（Community Property）

加州是**社区财产州**：
- 婚姻期间获得的资产 = 双方共有
- 婚前财产 = 个人
- 继承 / 赠与 = 个人（即使婚后）

Will 只能分配**你拥有的一半社区财产 + 全部个人财产**。

## 中美家庭特殊考量

### 中国资产的 Will 覆盖

**复杂**：
- 美国 Will 可能**无法**直接执行中国资产
- 中国继承法与美国不同
- 建议：**两份 Will**（一份按美国法，一份按中国法），互不冲突

### 配偶为非公民

- 美国遗产税法：非公民配偶婚姻豁免**有限**（非无限）
- 需考虑 **QDOT**（Qualified Domestic Trust）

### 父母在国内作为受益人

- 如父母是中国居民 → 继承美国资产需申报（可能预扣 30% 税）
- 考虑 Trust + 指定中国继承人的结构

## Will + Trust 组合（推荐）

**大多数高净值家庭的架构**：

1. **Revocable Living Trust** 持有主要资产（避 Probate）
2. **"Pour-Over Will"** 作为兜底
   - 任何未转入 Trust 的资产 → 死后通过 Will 转入 Trust
   - 即使忘记转入的资产也能走 Trust 机制
3. **各账户 Beneficiary Designation** 首选 Trust 或直接受益人

见 [[Trust-类型]]。

## 2026 联邦遗产税

- 豁免额 **$15,000,000**（每人，通胀调整）
- MFJ 合并 $30M（配偶传承）
- 超过部分税率高达 **40%**

**加州**：**无** 州级遗产税或继承税（与多数州一致，但新泽西、肯塔基等州有）。

## 待提炼为 wiki 条目

- [ ] `wiki/遗产规划/Will基础.md`
- [ ] `wiki/遗产规划/加州Probate.md`
- [ ] `wiki/遗产规划/Executor选择.md`
- [ ] `wiki/遗产规划/未成年监护人.md`
- [ ] `wiki/遗产规划/Pour-Over-Will.md`
