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title: Mega Backdoor Roth
category: 税务策略
tags: [401K, after-tax供款, Roth转换, 高供款]
source: "[[raw_material/退休账户/Mega-Backdoor-Roth]]"
updated: 2026-04-16
status: draft
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## 定义
Mega Backdoor Roth 是通过 401K 计划的 after-tax 供款渠道，将额外资金转入 Roth 账户的进阶策略，可在常规 401K 税前/Roth 供款上限之外，每年额外积累最多约 $47,500 的 Roth 资产。

## 核心要点
- 2026年 401K 总供款上限：$72,000（员工税前/Roth $23,500 + 雇主匹配 + after-tax 供款合计不超上限）
- 额外空间：$72,000 - 员工供款 $23,500 - 雇主匹配 ≈ 最多 $47,500 可用于 after-tax 供款
- 操作路径：after-tax 401K 供款 → 立即 In-Plan Roth Conversion（或离职后 Rollover 至 Roth IRA）
- 关键前提：所在 401K 计划须支持 ① after-tax 供款 ② In-Plan Roth Conversion（并非所有雇主计划支持）
- 增值部分若不及时转换，提取时仍需缴税；"立即转换"可将应税收入最小化
- [[Solo-401K]] 部分计划（如 Fidelity、Schwab 自营计划）支持此功能

## 与其他概念的关系
- [[401K]]：Mega Backdoor 建立在 401K 总上限框架之上，是常规供款的补充
- [[Roth-IRA]]：Mega Backdoor 最终目标与 Roth IRA 相同，但年度供款空间远更大
- [[Backdoor-Roth-IRA]]：两者均为绕过 Roth 限制的策略，Backdoor 针对 IRA，Mega Backdoor 针对 401K
- [[Asset-Location]]：Mega Backdoor 产生的 Roth 空间最适合配置高增长资产

## 参考来源
- [[raw_material/退休账户/Mega-Backdoor-Roth]]
