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title: 中美财富管理对比总览
category: MOC
tags: [中美对比, MOC]
updated: 2026-04-20
status: stable
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# 中美对比

## 条目列表

- [[双边资产策略]] — 同时持有中美资产的配置框架与税务考量
- [[FBAR]] — FinCEN 114，$10k 合计门槛，非故意罚款 $16,536
- [[PFIC]] — 中国公募基金=税务地雷，有效税率 50-80%，用美国 ETF 替代
- [[Exit-Tax]] — LTR 8 年窗口，Covered Expatriate 三测试，2026 豁免 $910k
- [[Substantial-Presence-Test]] — 加权3年 ≥183 天触发税务居民；当年≥31天门槛；全球所得申报
- [[Closer-Connection-豁免]] — Form 8840 + 紧密联系证据；当年 <183 天前提；陪读家长最常用
- [[天数计算规则]] — 入境出境日都算；Excepted Days（F/J 学生前 5 年、医疗、transit）；Form 8843
- [[Form-8854]] — Expatriation 官方表格；5 大 Parts；$10k 罚款；年度持续申报
- [[LTR-8年窗口]] — 任一 15 年内 8 个税年；6-7 年黄金决策期；I-407 时机
- [[Covered-Expatriate-三测试]] — 净资产 $2M（固定）/ 5 年平均税 $206k / 合规认证；测试 3 最易失手
- [[Section-2801遗产]] — Covered 放弃后赠美国人 40% 税；Form 708；终身标签
- [[Dual-Resident]] — 中美两边国内法都是居民；三大场景；三条处理路径
- [[Tie-Breaker-Rule]] — 协定 Article 4 五层顺序；Vital Interests 最常用
- [[Form-8833]] — 协定援引披露；$1,000/遗漏；Tie-Breaker 申报载体
- [[绿卡Tie-Breaker陷阱]] — IRC 7701(b)(6)(B)；绿卡用 Tie-Breaker 触发 Expatriation；LTR 绝对禁用
- [[三种身份税务差异]] — 公民/绿卡/RA/NRA 四身份矩阵；Citizenship-Based Taxation；对比速查表
- [[Dual-Status-Alien]] — 年内身份变更；无 Standard Deduction / MFJ；First-Year Choice 逃脱路径
- [[退休回国税务]] — 回国综合框架；五大议题；时间长度决定策略；三方专业咨询
- [[中国6年规则]] — 连续 30 天离境重置；第 7 年触发全球征税；管理算例
- [[回国前资产清理]] — PFIC 清理 + LTCG 收获 + Roth Conversion + 房产决策 + 时间表
- [[Medicare海外策略]] — 四种策略对比；10%/年罚款；混合策略推荐
- [[Roth在中国的税务陷阱]] — 中国不认 Roth 免税性；Traditional 回国可能优于 Roth ⚠️ 反常识
- [[FATCA]] — FFI 机构报告 + Form 8938 个人双重义务；113 国 IGA；中国大银行全合规
- [[FATCA-vs-CRS]] — 美国不参与 CRS；中国税务居民美国账户"黑盒"；双边合规义务
- [[中国银行开户限制]] — 美国人开户受限；W-9 披露；四大行对比；开户策略
- [[FBAR补报程序]] — Delinquent / Streamlined SDOP/SFOP / VDP 三路径；对 Exit Tax Test 3 合规的关键
- [[中国账户合规清单]] — 银行/券商/保险/支付宝/父母账户逐类型清单；汇率换算；常见 5 大遗漏
- [[Form-8938]] — FATCA 个人申报；门槛 $50k-$600k；签字权账户不报；罚款 $10k/表
- [[FBAR-vs-8938对比]] — 10+ 维度对比；90% 情况同时报；典型场景矩阵
- [[中国基金PFIC陷阱]] — 中国产品 PFIC 识别清单；余额宝/储蓄险/QDII 陷阱；清理策略
- [[Form-8621]] — PFIC 年度申报；每只基金一份；CPA $200-3k/份；无限追诉期
- [[PFIC-QEF-MTM选择]] — 三种选择 30-60 个百分点税率差；首年锁定；中国基金几乎只能 Default
- [[Foreign-Tax-Credit]] — 双重征税核心抵消工具；$1 抵 $1；按 category 独立；结转 10 年
- [[FTC-vs-FEIE选择]] — FTC 抵免 vs FEIE 排除 $132.9k；可组合；FEIE 5 年禁区
- [[FTC简化规则]] — $300/$600 De Minimis；免 Form 1116；适合 VXUS 等国际 ETF

## Dataview 查询

```dataview
TABLE updated, status, tags
FROM "wiki/中美对比"
WHERE file.name != "00-MOC-中美对比"
SORT updated DESC
```
