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title: 税损收割
category: 税务策略
tags: [税务优化, 资本利得, 节税]
source: "[[raw_material/投资策略建议]]"
updated: 2026-04-16
status: stable
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## 定义
税损收割（Tax Loss Harvesting）是指卖出账面亏损的资产，锁定资本损失，用于抵消当年的资本利得或普通收入（最多$3,000/年），从而降低税单。

## 核心要点
- 短期损失优先抵消短期利得（税率较高），长期损失抵消长期利得
- 每年最多用$3,000资本损失抵消普通收入，超出部分可结转至来年
- 卖出后需遵守 Wash Sale Rule（30天内不买回同种资产）
- 仅适用于应税账户（Taxable Account），退休账户（IRA/401K）内无资本利得税，无需操作
- 节税价值 = 亏损金额 × 适用税率

## 与其他概念的关系
- [[Wash-Sale-Rule]]：税损收割的配套规则，违反则损失不被认可
- [[Roth-IRA]]：Roth IRA 内操作免税，税损收割只在应税账户有意义

## 参考来源
- [[raw_material/投资策略建议]]
- [[raw_material/豆包对投资策略建议的校对]]
